开具红字专用发票的处理流程

一、开票申请：

1、购买方申请开具:发票已抵扣

2、销售方申请开具：发票未抵扣

二、开具流程

企业向税务机关提交申请单——税务机关审核并开具通知单——(购货方申请开具应将通知单交由销货方)——销货方开具红字专用发票。

三、操作步骤：

(一)：企业在开票系统中填开申请单(加盖申请单位公章或印鉴章)——打印并导出

操作步骤：

【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单填开”菜单

【第二步】购买方申请：由购买方申请开具红字专用发票选择发票种类后，点“确定”。销售方申请：由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”

【第三步】手工录入确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面

【第四步】申请单导点击“红字发票申请单申请单导出，选择需要导出申请单的月份，点击“确定”按钮，选择需要导出的申请单，点击“导出”按钮，将申请单导出为xml文件，

【第五步】申请单导出成功后，在保存路径下可找到导出的xml文件，将该文件拷贝到软盘或者U盘，提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具通知单。

(二)、税务机关审核并开具通知单

提交下列资料：(附红字发票申请须知BPM)

(三)、销货方开具红字专用发票

在发票填开界面中，点击“负数”按钮时，新增两个选择菜单，一项为“直接开具”，另一项为“导入红字发票通知单”，企业可通过上述这两种方式填开红字专用发票。

直接开具方式操作步骤：

【第一步】在发票填开界面，选择“负数”按钮下的“直接开具”菜单项，系统会弹出通知单编号输入窗口

【第二步】在窗口中输入两遍通知单编号，若通知单编号正确且两遍号码相同则激活“下一步”按钮，继续点击“下一步”按钮后，系统会弹出销项正数发票代码号码填写、确认窗口

【第三步】直接点击“下一步”。

【第四步】点击“打印”按钮开具红字专用发票。

1、一张通知单只能对应一张红字增值税专用发票

导入填开方式：导入后自动生成红字专用发票

【第一步】选择“负数”按钮下的“导入红字发票通知单”菜单项

【第二步】在打开文件窗口中，选择对应的通知单电子文件后，系在发票填开界面自动显示出导入的红字专用发票信息，点击“打印”按钮。

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